東湖國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)試點(diǎn)辦法

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第一章;總則

第一條為建立有利于東湖國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)（以下簡(jiǎn)稱示范區(qū)）企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的激勵(lì)分配機(jī)制，調(diào)動(dòng)技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，推動(dòng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和科技成果轉(zhuǎn)化，依據(jù)《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》及國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條本辦法適用于示范區(qū)內(nèi)的以下企業(yè)：

（一）國(guó)有及國(guó)有控股的院所轉(zhuǎn)制企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)；

（二）示范區(qū)內(nèi)的高等院校和科研院所以科技成果作價(jià)入股的企業(yè)；

（三）其他科技創(chuàng)新企業(yè)。

第三條股權(quán)激勵(lì)，是指企業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標(biāo)的，采取以下方式對(duì)激勵(lì)對(duì)象實(shí)施激勵(lì)的行為：

（一）股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，即企業(yè)無(wú)償授予激勵(lì)對(duì)象一定份額的股權(quán)或者一定數(shù)量的股份；

（二）股權(quán)出售，即企業(yè)按照不低于股權(quán)評(píng)估價(jià)值的價(jià)格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權(quán)（包括股份，下同）有償出售給激勵(lì)對(duì)象；

（三）股票期權(quán)，即企業(yè)授予激勵(lì)對(duì)象在未來(lái)一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的行權(quán)價(jià)格購(gòu)買本企業(yè)一定數(shù)量股份的權(quán)利。

分紅激勵(lì)，是指企業(yè)以科技成果實(shí)施產(chǎn)業(yè)化、對(duì)外轉(zhuǎn)讓、合作轉(zhuǎn)化、作價(jià)入股形成的凈收益為標(biāo)的，采取項(xiàng)目收益分成方式對(duì)激勵(lì)對(duì)象實(shí)施激勵(lì)的行為。

第四條激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)是重要的技術(shù)人員和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員，包括以下人員：

（一）對(duì)企業(yè)科技成果研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化做出突出貢獻(xiàn)的技術(shù)人員，包括企業(yè)內(nèi)關(guān)鍵職務(wù)科技成果的主要完成人，重大開發(fā)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，對(duì)主導(dǎo)產(chǎn)品或者核心技術(shù)、工藝流程做出重大創(chuàng)新或者改進(jìn)的主要技術(shù)人員，高等院校和科研院所研究開發(fā)和向企業(yè)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果的主要技術(shù)人員；

（二）對(duì)企業(yè)發(fā)展做出突出貢獻(xiàn)的經(jīng)營(yíng)管理人員，包括主持企業(yè)全面生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合計(jì)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或者主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)）50%;以上的中、高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。

企業(yè)不得面向全體員工實(shí)施股權(quán)或者分紅激勵(lì)。

企業(yè)監(jiān)事、獨(dú)立董事、企業(yè)控股股東單位的經(jīng)營(yíng)管理人員不得參與本企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵(lì)。

第五條實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略明確，專業(yè)特色明顯，市場(chǎng)定位清晰；

（二）產(chǎn)權(quán)明晰，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)健全并有效運(yùn)轉(zhuǎn)；

（三）具有企業(yè)發(fā)展所需的關(guān)鍵技術(shù)、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和持續(xù)創(chuàng)新能力；

（四）近3;年研發(fā)費(fèi)用占企業(yè)銷售收入2%;以上，且研發(fā)人員占職工總數(shù)10%;以上；

（五）建立了規(guī)范的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和員工績(jī)效考核評(píng)價(jià)制度；

（六）企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)過(guò)中介機(jī)構(gòu)依法審計(jì)，且近3;年沒有因財(cái)務(wù)、稅收違法違規(guī)行為受到行政、刑事處罰。

第六條企業(yè)實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)符合法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，有利于企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，不得損害國(guó)家和企業(yè)股東的利益，并接受本級(jí)政府財(cái)政、科技部門的監(jiān)督。

激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，維護(hù)企業(yè)和全體股東的利益。激勵(lì)對(duì)象違反有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，損害企業(yè)合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)損失予以一定的賠償，并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

第七條企業(yè)實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。

第二章股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售

第八條企業(yè)以股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售方式實(shí)施激勵(lì)的，除滿足本辦法第五條規(guī)定外，企業(yè)近3;年稅后利潤(rùn)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)近3;年年初凈資產(chǎn)總額的20%;以上，且實(shí)施激勵(lì)當(dāng)年年初未分配利潤(rùn)沒有赤字。

近3;年稅后利潤(rùn)形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵(lì)方案獲批日上年末賬面凈資產(chǎn)相對(duì)于近3;年年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財(cái)政補(bǔ)助直接形成的凈資產(chǎn)、土地轉(zhuǎn)讓增值形成的利潤(rùn)和已經(jīng)向股東分配的利潤(rùn)。

第九條股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售的激勵(lì)對(duì)象，除滿足本辦法第四條規(guī)定條件外，應(yīng)當(dāng)在本企業(yè)連續(xù)工作3;年以上。

股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象，僅限于技術(shù)人員。

企業(yè)引進(jìn)的國(guó)家“千人計(jì)劃”、國(guó)家有突出貢獻(xiàn)的中青年專家、享受國(guó)務(wù)院政府特殊津貼的專家、人力資源和社會(huì)保障部“百千萬(wàn)人才工程”（第一、二層次人選）、教育部“長(zhǎng)江學(xué)者”、中科院“百人計(jì)劃”、湖北省“楚天學(xué)者計(jì)劃”、示范區(qū)“3551;人才計(jì)劃”所指人才，以及高等院校和科研院所研究開發(fā)和向企業(yè)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果的主要技術(shù)人員，其參與企業(yè)股權(quán)激勵(lì)不受應(yīng)當(dāng)在本企業(yè)連續(xù)工作3;年以上的限制。

第十條企業(yè)用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售的激勵(lì)總額，不得超過(guò)近3;年稅后利潤(rùn)形成的凈資產(chǎn)增值額的35%;，其中，激勵(lì)總額用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的部分不得超過(guò)50%。

企業(yè)用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售的激勵(lì)總額，應(yīng)當(dāng)依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果折合股權(quán)，并確定向每個(gè)激勵(lì)對(duì)象獎(jiǎng)勵(lì)或者出售的股權(quán)。

其中涉及國(guó)有資產(chǎn)的，評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)經(jīng)代表本級(jí)人民政府履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、部門（以下統(tǒng)稱“履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)”）核準(zhǔn)或者備案。

第十一條企業(yè)用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售的激勵(lì)總額一般在3;至5;年內(nèi)統(tǒng)籌安排使用，并應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方案中與激勵(lì)對(duì)象約定分期實(shí)施的業(yè)績(jī)考核目標(biāo)等條件。

第三章股權(quán)期權(quán)

第十二條企業(yè)以股票期權(quán)方式實(shí)施激勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方案中明確規(guī)定激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)價(jià)格。

確定行權(quán)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮科技成果成熟程度及其轉(zhuǎn)化情況、企業(yè)未來(lái)至少5;年的盈利能力、企業(yè)擬授予全部股權(quán)份額等因素，且不得低于經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或者備案的每股評(píng)估價(jià)格。

第十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)與激勵(lì)對(duì)象約定股票期權(quán)授予以及行權(quán)的業(yè)績(jī)考核目標(biāo)等條件。

業(yè)績(jī)考核指標(biāo)可以選取凈資產(chǎn)收益率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)等財(cái)務(wù)指標(biāo)，但應(yīng)當(dāng)不低于企業(yè)近3;年平均業(yè)績(jī)水平及同行業(yè)平均業(yè)績(jī)水平。

第十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方案中明確股票期權(quán)的授權(quán)日、可行權(quán)日和行權(quán)的有效期。

股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可行權(quán)日之間的間隔不得少于1;年。

股票期權(quán)行權(quán)的有效期不得超過(guò)5;年。

第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)定激勵(lì)對(duì)象在股票期權(quán)行權(quán)的有效期內(nèi)分期行權(quán)。

股票期權(quán)行權(quán)的有效期過(guò)后，激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)自動(dòng)失效。

第四章股權(quán)管理

第十六條企業(yè)可以通過(guò)以下方式解決標(biāo)的股權(quán)來(lái)源：

（一）向激勵(lì)對(duì)象增發(fā)股份；

（二）向現(xiàn)有股東回購(gòu)股份；

（三）現(xiàn)有股東依法向激勵(lì)對(duì)象轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)。

第十七條企業(yè)不得為激勵(lì)對(duì)象購(gòu)買股權(quán)提供貸款以及其他形式的財(cái)務(wù)資助，包括為激勵(lì)對(duì)象向其他單位或者個(gè)人貸款提供擔(dān)保。

第十八條激勵(lì)對(duì)象自取得股權(quán)之日起5;年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)其股權(quán)。

激勵(lì)對(duì)象獲得股權(quán)激勵(lì)后5;年內(nèi)本人提出離職，或者因個(gè)人原因被解聘、解除勞動(dòng)合同，取得的股權(quán)全部退回企業(yè)，其個(gè)人出資部分由企業(yè)按審計(jì)后凈資產(chǎn)計(jì)算退還本人；以股票期權(quán)方式實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的，未行權(quán)部分自動(dòng)失效。

第十九條企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的標(biāo)的股權(quán)，一般應(yīng)當(dāng)由激勵(lì)對(duì)象直接持股。

激勵(lì)對(duì)象通過(guò)其他方式間接持股的，直接持股單位不得與企業(yè)存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系或者發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。

第二十條企業(yè)以股權(quán)出售或者股票期權(quán)方式授予的股權(quán)，激勵(lì)對(duì)象在按期足額繳納相應(yīng)出資額（股款）前，不得參與企業(yè)利潤(rùn)分配。

第二十一條大型企業(yè)用于股權(quán)激勵(lì)的股權(quán)總額，不得超過(guò)企業(yè)實(shí)收資本（股本）的10%。

大型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)，按照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局印發(fā)的《統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）》（國(guó)統(tǒng)字〔2003;〕17;號(hào)）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章分紅激勵(lì)

第二十二條企業(yè)可以根據(jù)以下不同情形，選擇不同方式實(shí)施分紅激勵(lì)：

（一）由本企業(yè)自行投資實(shí)施科技成果產(chǎn)業(yè)化的，自產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目開始盈利的年度起，在3;至5;年內(nèi)，每年從當(dāng)年投資項(xiàng)目?jī)羰找嬷校崛〔坏陀?%;但不高于30%;用于激勵(lì)。

投資項(xiàng)目?jī)羰找鏋樵擁?xiàng)目營(yíng)業(yè)收入扣除相應(yīng)的營(yíng)業(yè)成本和項(xiàng)目應(yīng)合理分?jǐn)偟墓芾碣M(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用及稅費(fèi)后的金額。

（二）向本企業(yè)以外的單位或者個(gè)人轉(zhuǎn)讓科技成果所有權(quán)、使用權(quán)（含許可使用）的，從轉(zhuǎn)讓凈收益中，提取不低于20%;但不高于50%;用于一次性激勵(lì)。

轉(zhuǎn)讓凈收益為企業(yè)取得的科技成果轉(zhuǎn)讓收入扣除相關(guān)稅費(fèi)和企業(yè)為該項(xiàng)科技成果投入的全部研發(fā)費(fèi)用以及維護(hù)、維權(quán)費(fèi)用后的金額。企業(yè)將同一項(xiàng)科技成果使用權(quán)向多個(gè)單位或者個(gè)人轉(zhuǎn)讓的，轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

（三）以科技成果作為合作條件與其他單位或者個(gè)人共同實(shí)施轉(zhuǎn)化的，自合作項(xiàng)目開始盈利的年度起，在3;至5;年內(nèi)，每年從當(dāng)年合作凈收益中，提取不低于5%;但不高于30%;用于激勵(lì)。

合作凈收益為企業(yè)取得的合作收入扣除相關(guān)稅費(fèi)和無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用后的金額。

（四）以科技成果作價(jià)入股其他企業(yè)的，自入股企業(yè)開始分配利潤(rùn)的年度起，在3;至5;年內(nèi)，每年從當(dāng)年投資收益中，提取不低于5%;但不高于30%;用于激勵(lì)。

投資收益為企業(yè)以科技成果作價(jià)入股后，從被投資企業(yè)分配的利潤(rùn)扣除相關(guān)稅費(fèi)后的金額。

第二十三條企業(yè)實(shí)施分紅激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)按照科技成果投資、對(duì)外轉(zhuǎn)讓、合作、作價(jià)入股的具體項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)管理，進(jìn)行專戶核算。

第二十四條大中型企業(yè)實(shí)施重大科技成果產(chǎn)業(yè)化，可以探索實(shí)施崗位分紅激勵(lì)制度，按照崗位在科技成果產(chǎn)業(yè)化中的重要性和貢獻(xiàn)，分別確定不同崗位的分紅標(biāo)準(zhǔn)。

企業(yè)實(shí)施崗位分紅激勵(lì)的，除滿足本辦法第五條規(guī)定外，企業(yè)近3;年稅后利潤(rùn)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)近3;年年初凈資產(chǎn)總額的10%;以上，實(shí)施激勵(lì)當(dāng)年年初未分配利潤(rùn)沒有赤字，且激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在該崗位上連續(xù)工作1;年以上。

企業(yè)年度崗位分紅激勵(lì)總額不得高于當(dāng)年稅后利潤(rùn)的15%;，激勵(lì)對(duì)象個(gè)人崗位分紅所得不得高于其薪酬總水平（含崗位分紅）的40%。

第二十五條企業(yè)實(shí)施分紅激勵(lì)所需支出計(jì)入工資總額，但不納入工資總額基數(shù)，不作為企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等的計(jì)提依據(jù)。

第二十六條企業(yè)對(duì)分紅激勵(lì)設(shè)定實(shí)施條件的，應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方案中與激勵(lì)對(duì)象約定相應(yīng)條件以及業(yè)績(jī)考核辦法，并約定分紅收益的扣減或者暫緩、停止分紅激勵(lì)的情形及具體辦法。

實(shí)施崗位分紅激勵(lì)制度的大中型企業(yè)，對(duì)離開激勵(lì)崗位的激勵(lì)對(duì)象，即予停止分紅激勵(lì)。

第六章績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)

第二十七條績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)是企業(yè)完成績(jī)效考核目標(biāo)后，將稅后利潤(rùn)超額部分按規(guī)定比例計(jì)提激勵(lì)總額，自批準(zhǔn)之日起分年度勻速兌現(xiàn)。

第二十八條企業(yè)以績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)方式實(shí)施激勵(lì)的，除滿足本辦法第五條規(guī)定外，企業(yè)近3;年稅后利潤(rùn)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)近3;年年初凈資產(chǎn)總額的10%;以上，且實(shí)施激勵(lì)當(dāng)年年初未分配利潤(rùn)沒有赤字。

近3;年稅后利潤(rùn)形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵(lì)方案獲批日上年末賬面凈資產(chǎn)相對(duì)于近3;年年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財(cái)政補(bǔ)助直接形成的凈資產(chǎn)。

第二十九條績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)的年度兌現(xiàn)總額將不超過(guò)企業(yè)對(duì)應(yīng)年度凈利潤(rùn)的20%;?？?jī)效獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)期間應(yīng)以企業(yè)完成經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)為前提，并不得出現(xiàn)虧損。

第三十條激勵(lì)對(duì)象享有的尚未兌現(xiàn)的績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)不得轉(zhuǎn)讓，不得用于償還債務(wù)或者提供擔(dān)保。

第七章增值權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)

第三十一條增值權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)是企業(yè)給予激勵(lì)對(duì)象的一種權(quán)利，在規(guī)定的有效期內(nèi)根據(jù)其持有增值權(quán)份額和所對(duì)應(yīng)的賬面價(jià)值的增加額度，作為由企業(yè)支付的行權(quán)收入。

賬面價(jià)值增值權(quán)的授予價(jià)格以企業(yè)財(cái)務(wù)年度期初每股凈資產(chǎn)的價(jià)值為標(biāo)準(zhǔn)。行權(quán)價(jià)格為激勵(lì)對(duì)象選擇行權(quán)時(shí)的每股凈資產(chǎn)值。

第三十二條在激勵(lì)方案中應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)價(jià)格。行權(quán)價(jià)格應(yīng)綜合考慮科技成果成熟程度及其轉(zhuǎn)化情況、企業(yè)未來(lái)至少3;年的盈利能力、企業(yè)擬授予全部股權(quán)數(shù)量等因素，且不得低于經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或者備案的每股評(píng)估價(jià)格。

第三十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)與激勵(lì)對(duì)象約定增值權(quán)兌現(xiàn)的業(yè)績(jī)考核目標(biāo)等條件。

業(yè)績(jī)考核指標(biāo)可以選取凈資產(chǎn)收益率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)等財(cái)務(wù)指標(biāo)，但應(yīng)當(dāng)不低于企業(yè)近3;年平均業(yè)績(jī)水平以及同行業(yè)平均業(yè)績(jī)水平。

第三十四條企業(yè)每年將代表不超過(guò)其總股本30%;的虛擬股份增值權(quán)授予管理層。賬面價(jià)值增值權(quán)的年度兌現(xiàn)總額將不超過(guò)企業(yè)對(duì)應(yīng)年度凈利潤(rùn)的20%。

第三十五條每期授予的增值權(quán)的等待期不低于1;年，行權(quán)期不低于3;年，激勵(lì)對(duì)象依據(jù)規(guī)定的行權(quán)條件和安排分批勻速行權(quán)。

第八章獎(jiǎng)勵(lì)方案的擬定和審批

第三十六條企業(yè)實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)擬訂激勵(lì)方案。

激勵(lì)方案由企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)或者董事會(huì)（以下統(tǒng)稱企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)擬訂。

第三十七條激勵(lì)方案包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、近3;年業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)等基本情況；

（二）擬訂和實(shí)施激勵(lì)方案的管理機(jī)構(gòu)及其成員；

（三）企業(yè)符合本辦法規(guī)定實(shí)施激勵(lì)條件的情況說(shuō)明；

（四）激勵(lì)對(duì)象的確定依據(jù)、具體名單及其職位和主要貢獻(xiàn)；

（五）激勵(lì)方式的選擇及其考慮因素；

（六）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的，說(shuō)明所需股權(quán)來(lái)源、數(shù)量及其占企業(yè)實(shí)收資本（股本）總額的比例，與激勵(lì)對(duì)象約定的業(yè)績(jī)考核目標(biāo)條件；擬分次實(shí)施的，說(shuō)明每次擬授予股權(quán)的來(lái)源、數(shù)量及其占比；

（七）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的，說(shuō)明股權(quán)出售價(jià)格或者股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格的確定依據(jù)；

（八）實(shí)施分紅激勵(lì)的，說(shuō)明具體激勵(lì)水平及其考慮因素；

（九）每個(gè)激勵(lì)對(duì)象預(yù)計(jì)可獲得的股權(quán)數(shù)量、激勵(lì)金額；

（十）企業(yè)與激勵(lì)對(duì)象各自的權(quán)利、義務(wù)；

（十一）企業(yè)未來(lái)3;年技術(shù)創(chuàng)新規(guī)劃，包括企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新目標(biāo)；

以及為實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新目標(biāo)在體制機(jī)制、創(chuàng)新人才、創(chuàng)新投入、創(chuàng)新能力、創(chuàng)新管理等方面將采取的措施；

（十二）激勵(lì)對(duì)象通過(guò)其他方式間接持股的，說(shuō)明必要性以及直接持股單位的基本情況，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)出具直接持股單位與本企業(yè)不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系或者不發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的書面承諾；

（十三）企業(yè)控制權(quán)發(fā)生變更、合并、分立，激勵(lì)對(duì)象職務(wù)變更、離職、被解聘、被解除勞動(dòng)合同、死亡等特殊情形時(shí)的調(diào)整性規(guī)定；

（十四）激勵(lì)方案的審批、變更、終止程序；

（十五）其他重要事項(xiàng)。

第三十八條激勵(lì)方案涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值，應(yīng)當(dāng)分別經(jīng)國(guó)有產(chǎn)權(quán)主要持有單位同意的具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，并按照有關(guān)規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第三十九條企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)擬訂激勵(lì)方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)以職工代表大會(huì)或者其他形式充分聽取職工的意見和建議。

第四十條企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將激勵(lì)方案以及聽取職工意見情況先行報(bào)經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)代表本級(jí)人民政府履行出資人職責(zé)的企業(yè)，相關(guān)材料報(bào)本級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)。

由其他部門、機(jī)構(gòu)代表本級(jí)人民政府履行出資人職責(zé)的企業(yè)，相關(guān)材料暫報(bào)其主管的部門、機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第四十一條履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核企業(yè)申報(bào)的激勵(lì)方案。對(duì)于損害國(guó)有股東權(quán)益或者不利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的激勵(lì)方案，應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)進(jìn)行修改。

第四十二條履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)可以要求企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或者外聘律師對(duì)激勵(lì)方案出具法律意見書，對(duì)以下事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見：

（一）激勵(lì)方案是否符合有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定；

（二）激勵(lì)方案是否存在明顯損害企業(yè)及現(xiàn)有股東利益；

（三）激勵(lì)方案是否充分披露影響激勵(lì)結(jié)果的重大信息；

（四）激勵(lì)可能引發(fā)的法律糾紛等風(fēng)險(xiǎn)，以及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的法律建議；

（五）其他重要事項(xiàng)。

第四十三條履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)后，企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將被批準(zhǔn)的激勵(lì)方案提請(qǐng)股東（大）會(huì)審議。

在股東（大）會(huì)審議激勵(lì)方案時(shí)，國(guó)有股東代表應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)文件發(fā)表意見。

第四十四條企業(yè)可以在本辦法規(guī)定范圍內(nèi)選擇一種或者多種激勵(lì)方式，但是對(duì)同一激勵(lì)對(duì)象不得就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目進(jìn)行重復(fù)激勵(lì)。

對(duì)已按照本辦法實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象，企業(yè)在5;年內(nèi)不得再對(duì)其實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。

第九章激勵(lì)方案管理

第四十五條除國(guó)家另有規(guī)定外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方案經(jīng)股東（大）會(huì)審議通過(guò)后5;個(gè)工作日內(nèi)，將以下材料報(bào)送本級(jí)政府財(cái)政、科技部門：

（一）經(jīng)股東（大）會(huì)審議通過(guò)的激勵(lì)方案；

（二）相關(guān)批準(zhǔn)文件、股東（大）會(huì)決議；

（三）審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、法律意見書。

第四十六條企業(yè)股東應(yīng)當(dāng)依法行使股東權(quán)利，督促企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照激勵(lì)方案實(shí)施激勵(lì)。

第四十七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中披露以下情況：

（一）實(shí)施激勵(lì)涉及的業(yè)績(jī)條件、凈收益等財(cái)務(wù)信息；

（二）激勵(lì)對(duì)象在報(bào)告期內(nèi)各自獲得的激勵(lì)情況；

（三）報(bào)告期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)數(shù)量以及金額，引起的股本變動(dòng)情況，以及截至報(bào)告期末的累計(jì)額；

（四）報(bào)告期內(nèi)的分紅激勵(lì)金額，以及截至報(bào)告期末的累計(jì)額；

（五）激勵(lì)支出的列支渠道和會(huì)計(jì)核算方法；

（六）股東要求披露的其他情況。

第四十八條企業(yè)實(shí)施激勵(lì)導(dǎo)致注冊(cè)資本規(guī)模、股權(quán)結(jié)構(gòu)或者組織形式變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，根據(jù)相關(guān)批準(zhǔn)文件、股東（大）會(huì)決議等，及時(shí)辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記和工商變更登記手續(xù)。

第四十九條因出現(xiàn)特殊情形需要調(diào)整激勵(lì)方案的，企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重新履行內(nèi)部審議和外部審批的程序。

因出現(xiàn)特殊情形需要終止實(shí)施激勵(lì)的，企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向股東（大）會(huì)說(shuō)明情況。

第十章附則

第五十條對(duì)職工個(gè)人合法擁有、企業(yè)發(fā)展需要的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，企業(yè)可以按照財(cái)政部、國(guó)家發(fā)展改革委、科技部、原勞動(dòng)保障部《關(guān)于企業(yè)實(shí)行自主創(chuàng)新激勵(lì)分配制度的若干意見》（財(cái)企〔2006;〕383;號(hào)）第三條的規(guī)定實(shí)施技術(shù)折股。

第五十一條高等院校和科研院所經(jīng)批準(zhǔn)以科技成果向企業(yè)作價(jià)入股，可以按照科技成果評(píng)估作價(jià)金額的20%;以上但不高于30%;的比例折算為股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)給有關(guān)技術(shù)人員，企業(yè)應(yīng)當(dāng)從高等院校和科研院所作價(jià)入股的股權(quán)中劃出相應(yīng)份額予以兌現(xiàn)。

第五十二條企業(yè)以科技成果作價(jià)入股其他企業(yè)的，沒有按照本辦法第二十二條規(guī)定實(shí)施分紅激勵(lì)的，作價(jià)入股經(jīng)過(guò)3;個(gè)會(huì)計(jì)年度以后，被投資企業(yè)符合本辦法規(guī)定條件的，可以按照本辦法的規(guī)定，以被投資企業(yè)股權(quán)為標(biāo)的，對(duì)重要的技術(shù)人員實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。但是企業(yè)應(yīng)當(dāng)與被投資企業(yè)保持人、財(cái)、物方面的獨(dú)立性，不得以關(guān)聯(lián)交易等手段向被投資企業(yè)轉(zhuǎn)移利益。

第五十三條企業(yè)不符合本辦法規(guī)定激勵(lì)條件而向管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)公開進(jìn)行，并按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國(guó)資委、財(cái)政部令第3;號(hào)）和國(guó)資委、財(cái)政部印發(fā)的《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2005;〕78;號(hào)）執(zhí)行。

第五十四條本級(jí)政府財(cái)政、科技部門對(duì)企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵(lì)方案及其實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反法律、法規(guī)和本辦法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正。

第五十五條本辦法中“以上”均含本數(shù)。

第五十六條上市公司股權(quán)激勵(lì)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第五十七條東湖國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)內(nèi)民營(yíng)企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資、股權(quán)投資類企業(yè)可以參照本辦法執(zhí)行。

第五十八條本辦法自印發(fā)之日起施行。

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